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云南省地质矿产勘查开发局关于2017年度省级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改情况的报告

作者:来源:局财务处 2018年10月10日 字体:[小 大] 点击推荐给好友

根据云南省审计厅《关于云南省地质矿产勘查开发局2017年度预算执行和其他财政财务收支情况有关问题整改的通知》及《云南省审计厅关于认真做好2017年度省级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》(云审发〔2018〕78号),我局高度重视,认真组织相关单位对审计发现问题进行整改,现将整改情况报告如下:

一、关于“收取房租收入挂往来,少确认收入41.31万元”的问题

形成原因:我局下属二级预算单位云南省地质矿产勘查局物资供应中心原《事业法人证书》业务范围中无房屋出租事项,税务局不允许开具房屋出租业务的增值税发票,导致2017年末无法将房租列入收入。

整改情况:物资中心于2018年4月办理完毕《事业法人证书》业务范围事项的变更手续,并于4月12日开具增值税发票给承租方,同时已将房租列入了收入核算。

二、关于会计核算不规范的问题

整改通知提出:“国土学院在以前年度发生基建费用支出时,在其他应收款中核算,未按会计核算要求将未完工的基建支出费用计入在建工程、教育事业支出等会计科目……,少计5,457.75万元。”

整改情况:云南国土资源职业学院2018年6月30日已按照会计核算要求进行账务更正及调整。学院今后将严格按照相关高校财务会计制度,加强基建财务核算管理,以实际发生的经济业务或事项进行会计核算,如实反映会计要素的情况和结果,保证会计信息正是可靠。

三、关于“代扣代缴个人所得税8.56万元元未及时上缴税务部门”的问题

整改情况:云南国土资源职业学院重新梳理账务,找出形成该笔代扣代缴个人所得税的原因共计6种,按形成原因调整相关账务并补缴个人所得税0.69万元,按要求完成整改。

四、关于“少计因公出国费3.35万元”的问题

整改通知提出:“国土学院在‘教育支出/商品和服务支出/差旅费’列支参加第三届中捷学术交流大会的出国费用3.35万元,未按规定在因公出国科目下列支”。

针对以上问题,国土学院在今后的工作中将进一步加强会计核算管理及业务学习,严格按照制度及相关规定,据实反映支出,杜绝上述问题的再次发生。

对审计查出的问题,我局已督促相关单位整改完毕,并采纳审计组提出的意见和建议。下一步工作中,我局将切实加强预算管理,严格财务收支,严肃财经纪律,进一步完善各项管理制度,加大监督检查,不断提高会计核算和财务管理水平。